Форма утверждена: Приказ Минфина России от 02.07.2010 N 66н (ред 19.04.2019 61н)Основной документ: Отчет о движении денежных средств – Форма 4
Отчет о движении денежных средств – это документ, в котором представлены данные о денежных потоках предприятий и организаций. Бланк отчета утвержден Министерством финансов РФ (форма 4 по ОКУД 0710004). Отчет оформляется бухгалтерской службой за определенный отчетный период. Можно заполнять вручную или средствами компьютерной техники.
Начало действия редакции – 01.06.2019
Срок сдачи отчета о движении денежных средств за 2019 год – 31 марта 2020 года.
В форме отражаются все денежные поступления (наличные и безналичные). Первичными документами для заполнения отчета служат данные о средствах на счетах кассы, расчетных, валютных, специальных банковских.
В отчете о движении денежных средств отражают денежные потоки организации – платежи фирмы и поступление в фирму денежных средств и денежных эквивалентов и их остатки на начало и конец отчетного года. При составлении отчета руководствуйтесь ПБУ 23/2011.
Денежные эквиваленты – это, к примеру, депозиты до востребования, открытые в банках.
Денежными потоками не являются:
- инвестирование денег в денежные эквиваленты и их погашение (за исключением процентов);
- валютно-обменные операции (кроме полученных потерь или выгод);
- обмен одних денежных эквивалентов на другие (кроме полученных потерь или выгод);
- получение наличных в банке, перевод денег с одного счета на другой и иные операции, не изменяющие сумму денежных средств.
Товарообменные сделки и взаимозачеты денежных потоков не порождают.
Код по классификатору: ОКУД 0710004Индекс формы: 4
Мы предлагаем услуги по апостилированию документов в Москве с удобной доставкой по России. Наши эксперты быстро и профессионально оформляют апостиль на различных документах, включая дипломы, свидетельства и нотариальные акты, для использования за рубежом. Мы понимаем, как важно соблюсти сроки, поэтому гарантируем оперативность выполнения всех процедур и доставку готовых документов в любую точку России.
Наш процесс включает в себя тщательную проверку и подачу документов в государственные органы, что исключает возможные ошибки. После завершения процедуры мы отправляем документы курьером по Москве или доставляем их почтой в другие регионы страны. Вы можете быть уверены в надежности и доступности наших услуг, независимо от того, где вы находитесь.
